Продолжение.

Код строки 210 Сумма начисленных авансовых платежей   Сумма строк Кода строки 220 и Кода строки 230

 Код строки 220 и 230 Сумма начисленных авансовых платежей по бюджетам заполняются аналогично.   

 За 3 месяца:

Код строки 220=Код строки 300 Листа 02 декларации за 9 месяцев прошлого года

 За 6 месяцев, 9 месяцев, за год:

Код строки 220=Код строки 190 Листа 02 предыдущего отчетного периода+ Код строки 300 Листа 02 предыдущего отчетного периода  

Сумма налога на прибыль к доплате (Код строки 270, Код строки 271), сумма налога на прибыль к уменьшению (Код строки 280, Код строки 281)- рассчитываются по приведенной в декларации формуле.  

Код строки 290 сумма ежемесячных авансовых платежей Сумма строк Кода строки 300 и Кода строки 310

 Код строки 300 и 310 Сумма ежемесячных авансовых платежей по бюджетам заполняются аналогично

 За 3 месяца:

Код строки 300=Код строки 190 Листа 02 декларации текущего периода

За 6 месяцев, 9 месяцев:

Код строки 300=Код строки 190 Листа 02 текущего  периода - Код строки 190 Листа 02 предыдущего отчетного периода  

За год:

Код строки 300 не заполняется

Код строки 320 сумма ежемесячных авансовых платежей в 1 квартале Сумма строк Кода строки 330 и Кода строки 340

Код строки 330 и 340 Сумма ежемесячных авансовых платежей в 1 квартале по бюджетам заполняются аналогично

Только за 9 месяцев:

Код строки 330= Код строки 300 текущего периода

Раздел 1 подраздел 1.1 Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет

Код строки 040=Коду строки 270 Листа 02

Код строки 050=Коду строки 280 Листа 02

Код строки 070=Коду строки 271 Листа 02

Код строки 080=Коду строки 281 Листа 02

 Раздел 1 подраздел 1.2 Разбивка авансовых платежей по месяцам

Данный раздел заполняется только по итогам 3 месяцев, полугодия и 9 месяцев.

Код строки 120=Коду строки 130=Коду строки 140=Коду строки 300/3 мес. Листа 02

Код строки 220=Коду строки 230=Коду строки 240=Коду строки 310/3 мес. Листа 02

Сверяем наши расчеты по налогу на прибыль с начислениями по оборотно-сальдовой ведомости счета 68.4.1 (Расчет с бюджетом по налогу на прибыль). Кр.об.по счету 68.4.1.по бюджетам должны быть равны Сумме исчисленного налога на прибыли по Коду строки 190 Лист 02 и Коду строки 200 Лист 02 соответствующего бюджета.

Если налог нужно доначислить в налоговом учете, пишем проводку Д 99.2.1 К 68.4.1 (соответствующий бюджет) на сумму доначисления.

Если налог нужно уменьшить в налоговом учете, пишем проводку Д 99.2.1 К 68.4.1 (соответствующий бюджет) на сумму уменьшения, только с минусом (красным).

После проведения проводок, еще раз проверяем соответствие Кр.об.счета 68.4.1 и Кодов строки 190 и 200 Листа 02. Они должны быть равны.

Дт.об.по счету 99.2.1.= Кр.об.68.4.1